가치산책컴퍼니 2023 세법 첫 걸음 김문철,이진욱

CHAPTER 01 조세란 무엇인가? 

01 조세의 개념과 분류 8 
1. 조세의 개념 8 
2. 조세의 근거 11 
재미있는 세금 이야기 국민개세주의[國民皆稅主義] 12 
02 조세법의 기본원칙 13 
1. 조세법률주의 13 
2. 조세평등주의 14 
재미있는 세금 이야기 버핏세 [Buffett rule] 14 
저커버그세[Zuckerberg 稅] 15 
프랑스의 부자증세 15 
부유세의 역사(창문세) 15 
03 세금의 종류 16 
1. 조세의 분류  16 
재미있는 세금 이야기 요람에서 무덤까지(어디에 과세가 되는가?) 17 
2. 우리나라의 현행 조세체계 18 
3. 세목별 납세의무자 및 과세대상 20 
04 조세관련 용어정리 22 
1.납세자와 납세의무자 22 
2. 과세표준과 과세기간 23 
3. 납세의무의 성립과 확정 및 소멸 23 
4. 결정과 경정, 수정신고·경정청구 및 기한후신고 24 
5. 조세징수관련 용어 25 


CHAPTER 02 직장인은 어떤 세금을 내는가? 

01 근로소득세 29 
1. 근로소득세 과세방법(연말정산이란?) 29 
재미있는 세금 이야기 연말정산 절차 30 
2. 근로소득의 범위 31 
3. 근로소득금액 계산 32 
4. 과세표준의 계산 33 
5. 산출세액의 계산 40 
6. 근로소득자에게 적용되는 세액공제 40 
02 자동차 관련 세금 52 
1. 자동차를 취득할 때 부담하는 세금 52 
재미있는 세금 이야기 친환경차 개별소비세 감면 53 
2. 자동차를 보유하고 있을 때 세금 53 
재미있는 세금 이야기 전기차의 자동차세 54 
휘발유 가격에 포함된 유류세 인하 예정 55 
유류세를 포함한 휘발유 가격 55 
3. 자동차를 처분하면 세금을 내야하나? 56 
03 주식투자 관련 세금 56 
1. 주식을 취득하는 때 56 
2. 주식을 보유하는 때 56 
3. 주식을 처분하는 때 57 


CHAPTER 03 개인사업자는 어떤 세금을 내는가? 

01 사업자 등록 및 기장의무 등 58 
1. 창업시 사업자등록 58 
2. 장부기장 의무 60 
3. 사업용계좌 개설 63 
4. 개인사업자가 내야할 세금 63 
02 사업소득에 대한 종합소득세 64 
1. 사업소득금액의 계산 65 
2. 사업소득의 총수입금액 65 
3. 사업소득의 필요경비 66 
4. 사업소득자의 소득세 과세표준 및 산출세액의 계산 67 
5. 사업소득자에게 적용되는 세액공제 67 
6. 확정신고자진납부 69 
7. 성실신고확인제도 69 
03 부가가치세 71 
1. 부가가치세의 유형과 과세방법 72 
2. 국경세 조정 74 
3. 영세율과 면세 개념 75 
4. 우리나라 부가가치세제의 특징 77 
5. 부가가치세의 납세의무자 77 
6. 부가가치세의 신고·납부절차 78 
7. 간이과세자 79 


CHAPTER 04 부동산 관련 세금에 대해 알아보자 

01 부동산을 취득하는 경우 80 
1. 취득세 과세표준 80 
2. 취득세 등의 세율 81 
3. 취득세의 신고납부기한 81 
4. 부동산 취득에 소요된 자금출처조사 82 
02 부동산을 보유하고 있는 경우 82 
1. 재산세 82 
2. 종합부동산세 86 
3. 부동산임대로 인한 소득세 91 
03 부동산을 처분한 경우 93 
1. 양도소득세 과세대상 자산 중 부동산 및 이에 준하는 자산(1그룹) 93 
2. 양도의 범위 94 
3. 비과세 양도소득 95 
4. 1세대 1주택의 양도소득에 대한 비과세 95 
5. 양도소득 과세표준의 계산 100 
6. 양도소득세의 계산 107 
7. 양도소득세의 납세절차 109