주택 세금의 모든 것 택스미디어/변종화

책의 특장점

- 주택의 취득부터 보유 및 처분까지의 세금 총정리
- 2022년 개정세법 완벽 반영
- 취득세, 종합부동산세, 임대소득세, 양도소득세, 증여세, 법인세 기본기 다지기
- 주택 소유자를 위한 투자 의사결정에 필요한 필수 지식
- 이제 내 주택의 세금을 내가 대략 계산 할 수 있다.
- 지금 임대사업자 등록해도 혜택이 있는지?
- 세무사와 상담하기전에 미리 알고 가면 좋은 부동산 세무지식
- 주택 세무를 담당하는 재경직원을 위한 업무가이드
- 법인이 주택을 보유하고 있을때의 세금 정리
- 주택기장을 하는 세무사무소직원을 위한 업무가이드

저자소개

제1장 주택 세금의 종류
1. 주택 취득단계의 세금
2. 주택 보유단계의 세금
3. 주택 처분단계의 세금

제2장 주택 취득세
제1절 주택 취득세
1. 주택을 매입할 때 취득세율
2. 주택을 증여할 때 취득세율
3. 취득세 주택 수 계산
4. 일시적 1세대 2주택인 경우의 취득세
5. 오피스텔의 주택 수 계산
6. 취득세 중과 제외되는 주택 요약
제2절 취득세 감면 혜택
1. 임대주택에 대한 취득세 감면
2. 오피스텔의 취득세를 감면 받을 때 주의사항
3. 생애최초 주택 구입에 대한 취득세 감면
4. 취득세 신고서 양식 일부
제3절 법인이 주택을 취득할 때 세금
1. 취득가액
2. 주택의 취득세
3. 취득세율
4. 취득 시 주의해야 할 점

제3장 종합부동산세
제1절 종합부동산세
1. 주택의 종합부동산세 납세의무자
2. 주택분 종합부동산세 세액계산 흐름도
3. 다주택자 종합부동산세 세율 인상
4. 종합부동산세 합산배제
제2절 종합부동산세 감면 혜택
1. 보유세(종합부동산세 + 재산세)는 얼마나 나올까?
2. 합산 배제되는 주택임대사업자 요건

제4장 임대소득에 대한 소득세
제1절 임대소득에 대한 종합소득세
1. 주택임대소득 신고
2. 주택임대소득 과세대상 판단
3. 과세미달 사례
4. 주택임대사업의 세무서 사업자등록 의무화
5. 임대사업자등록에 따른 세금혜택
제2절 주택임대소득세 감면
제3절 주택임대사업과 건강보험
1. 주택임대사업자의 건강보험료
2. 건강보험료 지역 가입자가 주택임대소득을 신고를 한 경우
3. 피부양자에서 제외되는 사유
4. 신규 주택임대사업자 소득세 및 건강보험료 비교
제4절 법인이 주택을 보유할 때의 세금
1. 종합부동산세
2. 유형자산의 감가상각
3. 주택의 임대소득

제5장 양도소득세
제1절 양도소득세
1. 양도소득세 세액계산 흐름도
2. 필요경비
3. 장기보유특별공제율
4. 양도세율
제2절 양도세 중과세, 장기보유특별공제 배제
1. 조정대상지역내 양도세 중과세율
2. 양도세 중과대상이 되는 주택
3. 양도세 중과세 계산사례
4. 임대사업자가 유리한 경우는?
5. 민간임대주택에 관한 특별법
6. 임대사업자의 양도세 중과배제 혜택 여부

제6장 1세대1주택 비과세
제1절 1세대1주택 비과세 2년 거주 요건
1. 1주택 비과세에서 2년 거주요건이 필수인 경우
2. 주택임대사업자 등록하면 2년 거주하지 않아도 비과세 대상이 된다
제2절 장기보유특별공제 50%(70%)공제 혜택
1. 계산사례
2. 요 건
제3절 다주택자도 1세대 1주택 비과세를 받을 수 있다
1. 거주주택 1세대 1주택 비과세 요건
2. 주의해야 할 점

제7장 1세대1주택 비과세 주의사항
제1절 1주택 비과세 보유기간 기산일 변경
1. 보유기간 기산일 계산 원칙
2. 1세대1주택 비과세 보유기간 기산일 판단 순서표
3. 일시적 1세대 2주택 유형
4. 보유기간 판단 해석사례(출처：기획재정부)
5. 보유기간 기산일 18가지 유형
제2절 일시적1세대 2주택 비과세
1. 원칙：3년 이내 종전주택 양도
2. 예외：2년 이내 종전주택을 양도해야 하는 경우
3. 예외：1년 이내 이사 및 전입신고 하고 양도해야 하는 경우
제3절 상속 주택이 있을 때 주의사항
1. 상속주택 보유시 일반주택 1주택 비과세 여부
2. 상속개시일 전 2년 이내 피상속인으로부터 증여받은 주택

제8장 분양권 등의 세금
1. 주택 분양권의 정의
2. 주택 분양권의 양도세율
3. 분양권의 주택 수
4. 비과세특례 및 중과 제외
5. 법인세와 분양권

제9장 법인이 주택을 양도할 때의 세금
제1절 법인이 주택을 매도할 때의 세금
1. 부가가치세
2. 법인세 과세
제2절 법인 주택의 경비처리
1. 법인의 비용처리
2. 수익적 지출과 자본적 지출
제3절 법인이 주택을 증여받을 때의 세금
1. 증여를 받은 법인
제4절 법인의 주택 양도차익에 대한 잉여금

제10장 임대주택등록의 혜택
제1절 양도세 중과배제, 장기보유특별공제 적용되는 혜택이 있다
1. 지금 임대사업자 등록을 해도 혜택이 있나요?
2. 임대사업자 요건 정리

제11장 증여세
1. 증여세란?
2. 증여세 납세의무자
3. 증여세 신고납부기한
4. 증여재산가액
5. 증여재산의 시가
6. 증여재산공제
7. 증여세율
8. 세대생략할증세액
9. 가산세
10. 증여받은 재산을 반환하는 경우 증여세 과세

제12장 상속세
1. 상속세란?
2. 상속의 순위
3. 상속세 신고납부기한
4. 상속재산가액
5. 사전증여재산가액
6. 상속재산의 평가
7. 상속공제
8. 상속세율
9. 세대생략할증세액
10. 가산세
11. 상속재산의 확인

제13장 상속 및 증여 주택의 절세 전략 사례
제1절 양도 vs 상속 vs 증여 유불리 사례 분석
1. 증여로 절세 할 수 있는 경우
2. 사전 증여로 상속세를 절세할 수 있다

부록 : 조정대상지역 지정, 해제 현황

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